審計委員會

審計委員會

本公司審計委員會由全體獨立董事組成,審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
114 年度工作重點主要如下：
1. 財務報表
2. 稽核及會計政策與程序
3. 內部控制制度暨相關之政策與程序
4. 重大之資產或衍生性商品交易
5. 重大資金貸與背書或保證
6. 募集或發行有價證券
7. 法規遵循
8. 簽證會計師之委任、解任或報酬等
9. 財務、會計或內部稽核主管之任免等等。

● 審閱財務報表
董事會造具本公司 114 年營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派一案經本審計委員會查核，認為尚無不合。
● 評估內部控制系統之有效性
審計委員會評估公司內部控制系統之政策及程序 (包括財務、營運、資訊安全、 法令遵循等控制措施) 之有效性，並審查公司稽核部門和簽證會計師，以及管理階層之定期報告。審計委員會認為公司的內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。
● 委任簽證會計師
審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所所獨立性之職責，以確保財務報表之公正性。一般而言，除了稅務相關服務或特別核准項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務，且簽證會計師事務所提供之所有服務必須經審計委員會之核准。 本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，除要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」及「審計品質指標(AQIs)」外，並依AQI 指標進行評估。經確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他之財務利益及業務關係，會計師家庭成員亦不違反獨立性要求，以及參考AQI 指標資訊，確認會計師及事務所，在查核經驗與受訓時數均優於同業平均水準。最近一年度評估結果業經114年4 月23日第八屆第六次審計委員會討論通過後，並提報同日第十屆第六次董事會決議通過對會計師之獨立性及適任性評估。

114年審計委員會績效評估 A.對公司營運之參與程度 B.審計委員會職責認知 C.提升審計委員會決策品質 D審計委員會組成及成員選任 E.內部控制 評估結果： 共分5大衡量項目、20項指標，整體得分4.96分/5分，換算分數為99.25分/100分。 本公司審計委員會績效評估良好。

第八屆審計委員會名單

姓名	職稱	主要經(學)歷
許傑	獨立董事	榮鼎資本顧問管理公司 執行長 劍橋連鎖旅館 董事長特助 東海大學管理學院 講師 榮福股份公司 監察人 東海大學 財金所
王柄權	獨立董事	易通展科技股份有限公司 獨立董事 久陽精密股份有限公司 獨立董事 皇家國際美食股份有限公司 獨立董事 國立台北大學司法系
黃彥豪	獨立董事	聯洲企管顧問股份有限公司 副總經理 力新國際科技股份有限公司 獨立董事 兆勁科技股份有限公司 獨立董事 天良生物科技企業股份有限公司 董事 國立台灣科技大學 財務金融學碩士
許吟竹	獨立董事	加捷生醫股份有限公司 獨立董事 邦泰複合材料股份有限公司 法人董事代表人 正修科技大學企業管理系經營管理碩士

獨立董事出席狀況如下

114年度審計委員會開會6次